IRP 계좌란?

요즘 ‘퇴직금 굴리기’, ‘절세 연금계좌’라는 말 많이 들으시죠?

그 중심에 바로 IRP 계좌(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금) 가 있습니다. IRP는 단순히 퇴직금을 보관하는 통장이 아니라, 절세, 노후 준비, 투자 수익까지 동시에 챙길 수 있는 금융상품입니다. 하지만 아직도 많은 분들이 IRP의 구조나 세제 혜택을 정확히 모르고 계십니다.

이 글에서는 IRP 계좌의 개념부터 세금 혜택, 운용 방법, 인출 시 주의점까지가장 알기 쉽게 정리했습니다.

IRP 계좌란 무엇인가?

IRP(Individual Retirement Pension)는 개인이 스스로 개설하고 운용하는 퇴직연금 계좌입니다.

즉, 회사에서 받은 퇴직금뿐 아니라 본인이 추가로 납입한 금액까지 함께 운용할 수 있는 ‘개인형 연금저축 계좌’입니다.

퇴직자가 퇴직금을 은행 통장으로 받으면 세금을 떼지만, IRP로 이체하면 세금을 미루고, 세제 혜택까지 받는 절세형 계좌가 됩니다.

IRP 계좌의 주요 특징

구분	내용
가입 대상	근로자, 공무원, 자영업자, 프리랜서 등 누구나 가능
납입 한도	연 1,800만 원 (연금저축 합산 시 1,800만 원 한도)
세액공제 한도	최대 900만 원 (연금저축 포함 시)
운용 상품	예금, 펀드, ETF, 채권 등 다양하게 선택 가능
수령 시기	만 55세 이후 연금 형태로 수령 가능

IRP는 퇴직금 관리용과 노후 투자용 두 가지 기능을 모두 가지고 있습니다.

IRP 계좌의 핵심 효능 (장점)

1. 세액공제 혜택 (절세 효과)

IRP의 가장 큰 장점은 바로 세금 혜택입니다.
납입 금액 중 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

총급여 5,500만 원 이하 → 공제율 16.5%
총급여 5,500만 원 초과 → 공제율 13.2%

예를 들어, 연간 900만 원을 납입하면 최대 148만 5천 원의 세금을 절약할 수 있습니다.

2. 퇴직금 세금 이연 (절세 이월 효과)

퇴직금을 바로 현금으로 받으면 소득세를 떼지만, IRP로 옮기면 퇴직소득세 납부가 유예됩니다.
즉, 퇴직금을 IRP에 넣어두면 세금을 나중으로 미루면서 그동안 이자나 수익을 복리로 불릴 수 있습니다.

3. 투자 수익 + 복리 효과

IRP 계좌는 단순 예금이 아니라 투자형 계좌입니다.
예금뿐 아니라 펀드, ETF, 채권 등에 투자할 수 있으며 수익이 발생해도 과세가 이연되어 세금이 붙지 않습니다.

즉, 세금 없이 복리로 운용할 수 있는 구조입니다.

4. 노후 연금화로 안정적 자산 관리

IRP는 만 55세 이후부터 연금 형태로 수령할 수 있습니다.
연금 수령 시에는 일반소득세보다 낮은 연금소득세(3.3~5.5%)만 부과됩니다. 퇴직금과 납입금을 한 번에 찾지 않고, 매달 일정 금액으로 받으면 세금 부담도 줄어듭니다.

IRP 계좌 개설 방법

개설 가능 금융기관
- 은행: 국민은행, 신한은행, 우리은행, 농협 등
- 증권사: 미래에셋, 삼성증권, 키움증권, NH투자증권 등
- 보험사: 삼성생명, 한화생명 등
개설 절차
- 온라인 또는 영업점에서 본인 인증 후 IRP 계좌 개설
- 납입금액 및 운용상품 선택 (예금 or 펀드 등)
- 퇴직금 이체 시, 회사 퇴직연금 담당자에게 IRP 계좌번호 제출
운용 전략
- 안정형: 예금, 채권형 펀드 중심
- 중립형: 채권 + ETF 혼합
- 공격형: 주식형 펀드, 글로벌 ETF 중심

IRP 인출 시 주의사항

구분	설명
55세 이전 중도 인출 시	기타소득세 16.5% 부과 (패널티)
55세 이후 연금 수령 시	연금소득세 3.3~5.5% 부과
사망·질병 등 예외 사유	중도 인출 가능 (세금 감면 적용 가능)

즉, IRP는 장기적인 노후 자금용 계좌로, 단기 자금 목적이라면 적합하지 않습니다.

자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. IRP 계좌는 꼭 직장인만 가입할 수 있나요?
A. 아닙니다. 자영업자, 프리랜서, 심지어 주부도 가능합니다.
소득이 없어도 납입은 가능하지만, 세액공제는 소득이 있어야 받을 수 있습니다.

Q2. 연금저축계좌와 IRP의 차이는 무엇인가요?
A. 연금저축은 개인이 자유롭게 투자하는 연금, IRP는 퇴직금까지 함께 관리 가능한 연금 계좌입니다.
둘 다 세제 혜택이 있지만, IRP는 퇴직소득세 이연 기능이 추가됩니다.

Q3. IRP 계좌를 옮길 수 있나요?
A. 가능합니다.
다른 금융사로 이전할 수 있으며, 계좌번호만 새로 발급받아 이체하면 됩니다.

Q4. IRP에서 ETF 투자도 가능한가요?
A. 네. 대부분의 증권사 IRP에서는 ETF(상장지수펀드) 투자 기능이 제공됩니다.

Q5. IRP는 언제 해지할 수 있나요?
A. 만 55세 이후 연금 형태로 인출할 수 있으며, 중도 해지 시 세금이 부과되므로 신중히 결정해야 합니다.

마무리

IRP 계좌는 단순한 퇴직금 보관용 통장이 아니라, 노후 대비 + 절세 + 투자 수익을 모두 잡을 수 있는 강력한 재테크 수단입니다. 특히 세제 혜택이 크기 때문에, 연금저축과 함께 운영하면 매년 100만 원 이상 세금을 절약할 수 있습니다.

중요한 것은 ‘지금 시작하는 것’. IRP는 시간이 길수록 복리효과가 커지므로, 오늘 한 번 IRP 계좌를 개설해 내 노후 자산을 스스로 설계해보세요.